Die AML- und Sanktionspflichten des Kunsthändlers im Vereinigten Königreich und die Nachweise, die von einem Sammler verlangt werden

Wer Teilnehmer am Kunstmarkt ist

Die Money Laundering, Terrorist Financing and Transfer of Funds (Information on the Payer) Regulations 2017 gelten für «relevante Personen» (relevant persons), die im Rahmen einer im Vereinigten Königreich betriebenen Geschäftstätigkeit handeln, und seit dem 10. Januar 2020 umfasst die Liste auch die Teilnehmer am Kunstmarkt (Regulation 8(1) und (2)(i)). Teilnehmer am Kunstmarkt ist ein Unternehmen oder eine einzeln tätige Person (sole practitioner), die gewerbsmässig mit Kunstwerken handelt oder beim Verkauf oder Kauf von Kunstwerken als Vermittler tätig wird, wenn sich der Wert der Transaktion oder einer Reihe verbundener Transaktionen auf GBP 10 000 oder mehr beläuft, oder die einen Freihafen (freeport) betreibt, in dem Kunstwerke dieses Werts für eine Person oder eine Reihe verbundener Personen gelagert werden (Regulation 14(1)(d)). Bis zum 30. Juni 2026 lautete der Betrag auf 10 000 Euro; an diesem Tag ersetzten die Money Laundering and Terrorist Financing (Amendment) Regulations 2026 in den gesamten Regulations von 2017 den Euro durch das Pfund Sterling, mit der Regel, dass ein Betrag in Pfund Sterling seinen Gegenwert in jeder anderen Währung einschliesst (Regulation 3(2) der Regulations von 2017); viele veröffentlichte Zusammenfassungen und auch die eigene Leitfadenseite der britischen Steuer- und Zollbehörde HMRC für den Sektor (zuletzt aktualisiert am 6. August 2024) zeigen noch den Eurobetrag. «Kunstwerk» (work of art) ist durch Verweisung auf Section 21(6) bis (6B) des Value Added Tax Act 1994 definiert: von Hand ausgeführte Gemälde, Zeichnungen und Collagen, Originaldrucke, Originalskulpturen, Abgüsse in limitierter Auflage, handgefertigte Tapisserien, signierte Keramiken und Emailarbeiten sowie Fotografien, die vom Fotografen oder unter seiner Aufsicht abgezogen wurden, signiert und in Auflagen von höchstens dreissig Exemplaren. Wer als Künstlerin oder Künstler oder als Mitglied eines Unternehmens eigene Werke verkauft, ist für diesen Verkauf nicht Teilnehmer am Kunstmarkt (Regulation 14(3)).

Galerien, Kunsthändler und Auktionshäuser sind die offensichtlichen Fälle. Der Vermittlertatbestand erfasst Berater und Agenten, die beim Verkauf oder Kauf für einen anderen handeln; der Leitfaden von HMRC hält fest, dass von einer Person, die den Preis mit einem anderen Teilnehmer am Kunstmarkt aushandelt oder bei einem Verkauf oder Kauf im Auftrag eines Kunden handelt, die Registrierung erwartet wird, während Kunstberatung, entgeltliche Provenienzrecherche ohne Beteiligung am Verkauf, das Empfehlen von Kunden, Rahmung oder Versand nicht erfasst sind. Teilnehmer am Kunstmarkt mussten die Registrierung bei HMRC vor dem 10. Juni 2021 beantragen und dürfen die Geschäftstätigkeit an oder nach diesem Tag nicht ausüben, ohne registriert zu sein oder ein hängiges Gesuch gestellt zu haben (Regulation 56(6)); der Verstoss gegen eine relevante Anforderung ist eine Straftat, die im Verfahren auf Anklage (on indictment) mit bis zu zwei Jahren Freiheitsstrafe bedroht ist, mit dem Entlastungsbeweis aller zumutbaren Schritte und aller gebotenen Sorgfalt (all reasonable steps and all due diligence), und das Gericht hat zu berücksichtigen, ob die Person vom Finanzministerium (HM Treasury) genehmigte Leitlinien befolgt hat (Regulation 86).

Wann die Pflichten ausgelöst werden

Sorgfaltspflichten gegenüber Kunden sind zu erfüllen, wenn der Teilnehmer eine Geschäftsbeziehung aufnimmt, das heisst eine Beziehung, von der bei ihrer Begründung eine gewisse Dauer erwartet wird (Regulation 4(1)), und, bei Teilnehmern am Kunstmarkt, wenn er eine gelegentliche Transaktion über ein Kunstwerk ausführt oder in Bezug auf eine solche handelt, ob in einem einzigen Vorgang oder in mehreren Vorgängen, die verbunden erscheinen, deren Wert sich auf GBP 10 000 oder mehr beläuft, oder wenn er als Betreiber eines Freihafens Kunstwerke dieses Werts lagert (Regulation 27(7C)). Der allgemeine Auslöser für gelegentliche Transaktionen bei anderen relevanten Personen, inzwischen GBP 12 000, gilt für Teilnehmer am Kunstmarkt nicht (Regulation 27(2)). Eine Folge von Rechnungen unter dem Betrag, die ihn zusammen erreichen, wird von der Wendung über verbundene Vorgänge erfasst; ein Händler, der einen Verkauf aufteilt, um unter dem Schwellenwert zu bleiben, ist der Regulation nicht entgangen und hat sich selbst einen Grund gegeben, eine Meldung zu erwägen.

Was der Händler feststellen muss

Die Massnahmen sind in Regulation 28 festgelegt. Der Teilnehmer muss den Kunden identifizieren und die Identität anhand von Dokumenten oder Informationen aus einer zuverlässigen, von beiden unabhängigen Quelle überprüfen. Ist der Kunde eine Körperschaft (body corporate), muss der Teilnehmer Namen, Registernummer und eingetragene Adresse einholen und überprüfen und angemessene Massnahmen treffen, um die Eigentums- und Kontrollstruktur der juristischen Person zu verstehen (Regulation 28(3) und (3A)). Er muss jeden wirtschaftlichen Eigentümer identifizieren und angemessene Massnahmen treffen, um dessen Identität zu überprüfen; bei einer nicht kotierten Gesellschaft ist wirtschaftlicher Eigentümer eine natürliche Person, die letztlich mehr als 25 Prozent der Anteile oder Stimmrechte hält oder kontrolliert, die die letztliche Kontrolle über die Geschäftsleitung ausübt oder die die Gesellschaft auf andere Weise kontrolliert (Regulation 5(1)). Gibt jemand vor, im Namen des Kunden zu handeln, sind auch Identität und Vollmacht dieser Person zu überprüfen (Regulation 28(10)). Der Umfang der Massnahmen ist risikobasiert und kann von Fall zu Fall verschieden sein (Regulation 28(12)). Die Überprüfung ist abzuschliessen, bevor die Geschäftsbeziehung begründet oder die Transaktion ausgeführt wird; allein bei einer Geschäftsbeziehung darf sie während deren Begründung abgeschlossen werden, wenn dies nötig ist, um den gewöhnlichen Geschäftsgang nicht zu unterbrechen, und wenn das Risiko gering ist (Regulation 30(2) und (3)); bei einer gelegentlichen Transaktion gibt es diesen Spielraum nicht. Ein Teilnehmer darf sich darauf verlassen, dass eine andere relevante Person, etwa die Bank oder die Kanzlei des Käufers, die Massnahmen angewandt hat, bleibt aber für jedes Versäumnis bei ihrer Anwendung verantwortlich und muss die Informationen unverzüglich einholen (Regulation 39). Die Unterlagen werden fünf Jahre ab Abschluss der gelegentlichen Transaktion oder ab Ende der Beziehung aufbewahrt (Regulation 40).

Diese Liste erklärt die Fragen. Ein Käufer, der den Vertrag persönlich unterzeichnet, wird um einen Identitätsnachweis gebeten. Ein Käufer, der eine Gesellschaft einsetzt, wird um deren Gründungs- und Organisationsdokumente, eine Beteiligungsübersicht und die Identität jeder natürlichen Person gebeten, die mehr als 25 Prozent ihrer Anteile oder Stimmrechte hält oder kontrolliert oder die Gesellschaft auf andere Weise kontrolliert (Regulation 5); ein Käufer, der einen Trust einsetzt, wird um den Settlor, die Trustees, die Begünstigten oder die Klasse der Begünstigten und jede Person mit Kontrolle über den Trust gebeten (Regulation 6), ohne prozentualen Schwellenwert; in jedem Fall deshalb, weil die Regulation vom Teilnehmer verlangt, die Struktur zu verstehen und nicht bloss den Namen des Vehikels festzuhalten. Ein Berater, der im Namen des Käufers verhandelt, wird um den Nachweis seiner Vollmacht gebeten. Das ist der Inhalt des Dossiers des Teilnehmers, und das Dossier ist es, was HMRC prüft.

Wann die Fragen weiter gehen

Verstärkte Sorgfaltspflichten sind in den in Regulation 33(1) aufgeführten Fällen zwingend: wenn die eigene Risikobeurteilung des Teilnehmers ein hohes Risiko feststellt; bei jeder Transaktion oder Geschäftsbeziehung mit einer Person, die in einem Staat auf der FATF-Liste mit Handlungsaufruf (FATF call for action country) niedergelassen ist, dem Begriff, der am 30. Juni 2026 das «Drittland mit hohem Risiko» (high-risk third country) abgelöst hat; wenn der Kunde oder ein wirtschaftlicher Eigentümer eine politisch exponierte Person, ein Familienmitglied oder eine bekanntermassen nahestehende Person einer solchen ist; wenn der Kunde falsche oder gestohlene Ausweisdokumente vorgelegt hat; und wenn eine Transaktion ungewöhnlich komplex oder angesichts ihrer Art ungewöhnlich gross ist, einem ungewöhnlichen Muster folgt oder keinen erkennbaren wirtschaftlichen oder rechtlichen Zweck hat (Regulation 33(1)(f)). Für eine Person, die in einem Staat auf der FATF-Liste mit Handlungsaufruf niedergelassen ist, sind die Massnahmen vorgeschrieben (Regulation 33(3A)): zusätzliche Informationen über den Kunden, seinen wirtschaftlichen Eigentümer und die beabsichtigte Geschäftsbeziehung, die Herkunft der Mittel und die Herkunft des Vermögens, die Gründe für die Transaktionen, die Genehmigung durch die Geschäftsleitung und eine verstärkte Überwachung. Ist die Transaktion ungewöhnlich gross oder komplex oder hat sie keinen erkennbaren Zweck, müssen die verstärkten Massnahmen die Prüfung ihres Hintergrunds und Zwecks, soweit vernünftigerweise möglich, und eine verstärkte Überwachung umfassen (Regulation 33(4)); in anderen Fällen können sie eine zusätzliche unabhängige Überprüfung und Massnahmen umfassen, um Hintergrund, Eigentumsverhältnisse und finanzielle Situation des Kunden besser zu verstehen (Regulation 33(5)). Bei einer politisch exponierten Person muss der Teilnehmer die Genehmigung der Geschäftsleitung einholen, angemessene Massnahmen treffen, um die Herkunft des Vermögens und die Herkunft der Mittel festzustellen, und eine verstärkte laufende Überwachung durchführen (Regulation 35(5)); seit dem 10. Januar 2024 wird bei einer inländischen PEP von einer niedrigeren Risikoannahme ausgegangen (Regulation 35(3A)).

Regulation 33(6) führt sodann die Risikofaktoren auf, die der Teilnehmer bei der Entscheidung berücksichtigen muss, ob in anderen Fällen verstärkte Massnahmen nötig sind. Darunter: ein Kunde, der eine juristische Person oder Rechtsvereinbarung ist, die als Vehikel zum Halten von Privatvermögen dient; eine Gesellschaftsstruktur, die angesichts der Geschäftstätigkeit der Gesellschaft ungewöhnlich oder übermässig komplex ist; ein Produkt oder eine Transaktion, die Anonymität begünstigen könnte; Geschäftsbeziehungen ohne persönlichen Kontakt und ohne Schutzvorkehrungen; Zahlungen von unbekannten oder nicht verbundenen Dritten; Transaktionen im Zusammenhang mit Kulturgegenständen oder anderen Gegenständen von archäologischer, historischer, kultureller oder religiöser Bedeutung; und Länder, die Sanktionen oder Embargos unterliegen. Das sind Faktoren, die zu gewichten sind, keine Feststellungen. Eine Family-Office-Holdinggesellschaft, der Wunsch nach Vertraulichkeit in der Rechnung oder eine von einem Verwandten bezahlte Rechnung sind für den Teilnehmer jeweils ein Grund, eine weitere Frage zu stellen und die Antwort festzuhalten. Keiner dieser Faktoren ist für sich allein eine Feststellung hohen Risikos (Regulation 33(7)), und keiner ist ein Verbot; ob ein Faktor einen Verdacht begründet oder den Teilnehmer dazu führt, das Geschäft abzulehnen, hängt von der gegebenen Erklärung und vom übrigen Dossier ab. Der Sektorleitfaden des OFSI nennt als Warnsignale (red flags) eine Vorliebe für Anonymität und Vertraulichkeit, zwischengeschaltete Personen und Mantelgesellschaften, fehlende Klarheit über die Herkunft der Zahlung und Änderungen der Zahlungsmodalitäten; das ist ein Leitfaden dazu, worauf der Teilnehmer achtet.

Wenn der Sammler die Auskunft verweigert

Ein Sammler, der persönlich kauft, schuldet dem Teilnehmer nach den Regulations nichts. Eine britische Gesellschaft (UK body corporate), die kauft, muss auf Verlangen ihre Angaben zu Eigentum und wirtschaftlichem Eigentum liefern (Regulation 43), und die Trustees eines relevanten Trusts (relevant trust) müssen offenlegen, dass sie als Trustees handeln, und auf Verlangen die wirtschaftlichen Eigentümer nennen (Regulation 44); eine Gesellschaft ausserhalb des Vereinigten Königreichs und ein Trust ausserhalb von Part 5 der Regulations tragen keine solche Pflicht, und die eigene Pflicht des Teilnehmers, die Informationen einzuholen, bleibt unverändert. Die Folge einer unvollständigen Antwort trifft den Teilnehmer: Kann er die Sorgfaltsmassnahmen gegenüber Kunden nicht anwenden, darf er die Transaktion nicht ausführen und die Geschäftsbeziehung nicht begründen, muss eine bestehende Beziehung beenden und muss prüfen, ob er eine Meldung (disclosure) nach Part 7 des Proceeds of Crime Act 2002 erstatten muss (Regulation 31). Der Kunsthandel ab demselben Schwellenwert gehört für die Zwecke dieses Part zum regulierten Sektor (Schedule 9, Paragraph 1(1)(u)); ein Teilnehmer, der weiss oder vermutet oder hinreichende Gründe hat, zu wissen oder zu vermuten, dass eine andere Person Geldwäscherei betreibt, und der dies nicht so bald wie praktisch möglich meldet, begeht deshalb eine Straftat (Section 330). Ein Teilnehmer, der einen Verkauf, bei dem er einen Verdacht hat, dennoch abschliessen will, erstattet eine genehmigte Meldung (authorised disclosure) und wartet: Die Zustimmung gilt als erteilt, wenn innert sieben Werktagen keine Verweigerung eingeht (in der Praxis von der National Crime Agency), und wird sie verweigert, muss der Teilnehmer ein Moratorium von 31 Tagen abwarten, das ein Gericht verlängern kann (Sections 335 und 338). Den Kunden darüber zu informieren, dass eine Meldung erstattet wurde, ist, wo dies eine Untersuchung zu beeinträchtigen droht, die eigene Straftat der Warnung des Kunden (tipping off) (Section 333A). Ein Sammler, der bei einem Verkauf in London auf eine unerklärte Verzögerung stösst, sieht womöglich diesen Mechanismus von aussen, und der Händler wird dies in der Regel nicht sagen können.

Sanktionen: ein paralleles Regime

Sanktionen sind kein Geldwäschereirecht und sind nicht auf den regulierten Sektor beschränkt. Nach den Russia (Sanctions) (EU Exit) Regulations 2019, hier als Anschauungsbeispiel genommen, darf eine Person nicht mit Geldern oder wirtschaftlichen Ressourcen umgehen, die im Eigentum, im Besitz oder unter der Kontrolle einer gelisteten Person (designated person) stehen, und darf einer gelisteten Person weder unmittelbar noch mittelbar Gelder oder wirtschaftliche Ressourcen zur Verfügung stellen, wenn sie weiss oder begründeten Anlass zur Vermutung hat, dass sie genau dies tut (Regulations 11, 12 und 14); eine Einheit steht im Eigentum oder unter der Kontrolle einer gelisteten Person, wenn diese unmittelbar oder mittelbar mehr als 50 Prozent ihrer Anteile oder Stimmrechte hält, die Mehrheit des Leitungsorgans ernennen oder abberufen kann oder von ihr vernünftigerweise erwartet werden kann, dass sie erreicht, dass die Angelegenheiten der Einheit nach ihren Wünschen geführt werden (Regulation 7). Diese Verbote binden den Sammler, den Händler und den Spediteur gleichermassen für Handlungen im Vereinigten Königreich sowie britische Personen (UK persons), wo immer sie handeln (Regulation 3). Seit die konsolidierte Liste des OFSI am 28. Januar 2026 geschlossen wurde, erklärt das britische Aussenministerium (Foreign, Commonwealth and Development Office), die von ihm veröffentlichte UK Sanctions List sei die einzige Quelle britischer Listungen.

Zwei Merkmale sind spezifisch für den Kunstmarkt. Seit dem 14. Mai 2025 ist ein Teilnehmer am Kunstmarkt, der bei HMRC registriert ist oder registriert sein muss, ein meldepflichtiges Unternehmen (relevant firm), das HM Treasury so bald wie praktisch möglich informieren muss, wenn es weiss oder begründeten Anlass zur Vermutung hat, dass eine Person eine gelistete Person ist oder gegen ein Verbot der Finanzsanktionen nach Part 3 der Regulations verstossen hat, sofern ihm die Information im Rahmen seiner Geschäftstätigkeit zugegangen ist, was bei einem Händler oder Vermittler eine Transaktion oder verbundene Transaktionen ab GBP 10 000 bedeutet (Regulations 70 und 71(1)(k), (3E) und (5)(da), eingefügt durch SI 2024/1157 und am 13. Mai 2026 durch SI 2026/443 auf Pfund Sterling umgestellt). Und das Kapitel über die Handelssanktionen verbietet die Ausfuhr von Luxusgütern nach Russland oder zur Verwendung in Russland sowie ihre Bereitstellung an eine mit Russland verbundene Person (person connected with Russia); Schedule 3A nennt «Kunstwerke, Sammlungsstücke und Antiquitäten, das heisst alle Gegenstände, die unter Kapitel 97 fallen», ohne die Verkaufspreisuntergrenze, welche die meisten anderen Einträge des Schedule tragen (Regulation 46B und Schedule 3A, Paragraph 21). Der Vertrag eines Händlers fragt deshalb neben der Identität des Käufers auch nach dem Bestimmungsort des Werks und den Verbindungen des Käufers, und eine Sanktionsklausel ist nach unserer Einschätzung in den Geschäftsbedingungen des Händlers inzwischen zu erwarten.

Ein US-Sammler, der über einen Londoner Händler kauft

Für einen US-Sammler sind die Fragen des Londoner Händlers britisches Recht, und die Pflichten des Händlers bleiben die des Händlers. Was der Sammler mitbringt, ist ein zweites Regime. Die US-Sanktionsprogramme binden «United States persons», für das Russland-Programm definiert als jede Person mit US-Staatsbürgerschaft, jede Person mit dauerhaftem Aufenthaltsrecht (lawful permanent resident), jede nach US-Recht errichtete Einheit und jede Person in den Vereinigten Staaten (31 CFR 587.314), wo immer die Transaktion stattfindet; ein US-Staatsbürger, der in London kauft, ist am Tag des Verkaufs in der Reichweite des OFAC. Der Hinweis (advisory) des OFAC vom 30. Oktober 2020 zu hochwertigen Kunstwerken hält fest, dass die Ausnahme für Informationsmaterialien (informational materials) in den US-Sanktionsgesetzen Geschäfte mit Kunstwerken nicht pauschal ausnimmt, dass das OFAC sie nicht so liest, dass sie gesperrten Personen (blocked persons) oder ihren Helfern die Umgehung der Sanktionen erlaubt, und dass US-Personen Transaktionen mit Personen auf der SDN-Liste grundsätzlich untersagt sind; er nennt Galerien, Museen, private Sammler, Auktionsunternehmen, Agenten und Makler und empfiehlt ein risikobasiertes Compliance-Programm. Das ist eine Leitlinie (guidance); die Verbote, die sie beschreibt, stehen in den Vorschriften, und der Hinweis zeigt, wie das OFAC sie liest. Die UK Sanctions List und die SDN-Liste sind getrennte Verzeichnisse, die von getrennten Behörden nach getrennten Gesetzen geführt werden; ein Name auf der einen steht nicht notwendig auf der anderen, und der US-Sammler prüft beide.

Das US-Bundesrecht zur Geldwäschereibekämpfung behandelt Kunsthändler zum Zeitpunkt dieses Updates nicht als Finanzinstitute im Sinne des Bank Secrecy Act. Der Anti-Money Laundering Act of 2020 hat Personen, die mit Antiquitäten handeln, hinzugefügt, wirksam aber erst am Tag des Inkrafttretens endgültiger Vorschriften (final rules), die nicht erlassen worden sind; FinCEN hat am 24. September 2021 eine Vorankündigung eines Regelungsvorhabens (advance notice of proposed rulemaking) zu Antiquitäten veröffentlicht, und die Studie des US-Finanzministeriums (Treasury) vom Februar 2022 fand einige Belege für ein Geldwäschereirisiko im Markt für hochwertige Kunst und legte regulatorische und nicht regulatorische Optionen dar. Die Fragen des Londoner Händlers an einen US-Sammler stützen sich auf ein britisches Gesetz; hinter den Fragen eines New Yorker Händlers steht kein vergleichbares Gesetz zur Kundensorgfalt, auch wenn er Bargeld von mehr als USD 10 000, das in einer oder in zusammenhängenden Transaktionen entgegengenommen wird, auf Form 8300 melden muss (26 USC 6050I und 31 USC 5331; die Anleitung des IRS behandelt Kunstwerke für diesen Zweck als Sammlerstücke (collectibles)) und die Geldwäschereitatbestände des Bundesrechts für ihn wie für jeden anderen gelten.

Jenseits der Grenze

In der Europäischen Union führt die Richtlinie (EU) 2015/849 in der durch die Richtlinie (EU) 2018/843 geänderten Fassung unter den Verpflichteten Personen auf, die mit Kunstwerken handeln oder beim Handel mit Kunstwerken als Vermittler tätig werden, einschliesslich Kunstgalerien und Auktionshäuser, sowie Personen, die Kunstwerke in Freihäfen lagern, mit ihnen handeln oder beim Handel mit ihnen als Vermittler tätig werden, jeweils sofern sich der Wert der Transaktion oder einer Reihe verbundener Transaktionen auf EUR 10 000 oder mehr beläuft (Art. 2 Abs. 1 Nr. 3 Buchst. i und j); die Mitgliedstaaten können strengere Schwellenwerte festlegen und regeln die Einzelheiten der Sorgfaltspflichten und die Aufsichtsbehörde in ihrem Umsetzungsrecht, und das einheitliche Regelwerk der Verordnung (EU) 2024/1624 gilt ab dem 10. Juli 2027. In der Schweiz erfasst das Geldwäschereigesetz (GwG) Händlerinnen und Händler nur, soweit sie Bargeld entgegennehmen: Wer bei einem Handelsgeschäft mehr als CHF 100 000 in bar entgegennimmt, muss die Vertragspartei identifizieren, die wirtschaftlich berechtigte Person feststellen, das Geschäft dokumentieren und dessen Hintergründe abklären, wenn es ungewöhnlich erscheint oder Anhaltspunkte für eine verbrecherische Herkunft bestehen; die Pflicht gilt auch, wenn das Bargeld in Tranchen bezahlt wird, die zusammen den Betrag übersteigen (Art. 8a GwG); Änderungen dieses Artikels treten am 1. Oktober 2026 in Kraft. Keines der drei Regime hat denselben Schwellenwert, denselben Auslöser oder denselben Anwendungsbereich, und einem Sammler, der in derselben Saison in London, Paris und Genf kauft, werden an jedem Ort andere Fragen gestellt.

Was das für Sie bedeutet

• Die Pflicht trifft den Händler; die Nachweise liefert der Sammler. Die Regulations verpflichten den Teilnehmer am Kunstmarkt, nicht den Käufer, und die Dokumente des Sammlers sind der Inhalt des Dossiers des Teilnehmers. Eine Verweigerung hat für den Händler eine einzige rechtliche Folge: keine Transaktion und die Entscheidung, ob eine Meldung zu erstatten ist (Regulation 31).
• Der Schwellenwert beträgt GBP 10 000 in Pfund Sterling, gemessen über verbundene Vorgänge. Seit dem 30. Juni 2026 lauten Regulation 14 und der Auslöser für den Kunstmarkt in Regulation 27(7C) auf Pfund Sterling, mit den Gegenwerten in jeder Währung; der allgemeine Auslöser von GBP 12 000 gilt für Teilnehmer am Kunstmarkt nicht. Zusammenfassungen, die noch 10 000 Euro nennen, sind überholt.
• Ein Erwerbsvehikel bedeutet eine Beteiligungsübersicht. Regulation 28(3A) verlangt vom Teilnehmer, die Eigentums- und Kontrollstruktur zu verstehen; Regulation 5 zieht die Grenze bei einer Gesellschaft bei mehr als 25 Prozent oder Kontrolle, und Regulation 6 nennt die Kategorien beim Trust ohne Schwellenwert; eine PEP, ein Familienmitglied oder eine bekanntermassen nahestehende Person bedeutet Herkunft des Vermögens und Herkunft der Mittel (Regulation 35). Ein Haltevehikel, ein Drittzahler oder eine Transaktion, die Anonymität begünstigt, ist ein aufgeführter Risikofaktor, der zu gewichten ist (Regulation 33(6)), kein Verbot und für sich allein keine Feststellung.
• Eine unerklärte Verzögerung kann eine Meldung sein. Im regulierten Sektor muss der Teilnehmer Wissen oder Verdacht melden (POCA Section 330); die Zustimmung gilt nach sieben Werktagen als erteilt, und eine Verweigerung führt zu einem Moratorium von 31 Tagen (Sections 335 und 338); den Kunden zu informieren, riskiert den Tatbestand der Warnung des Kunden (tipping off) (Section 333A).
• Sanktionen laufen parallel und binden den Sammler unmittelbar. Die Verbote der Vermögenssperre und der Eigentums- und Kontrolltest von 50 Prozent binden jede Person für Handlungen im Vereinigten Königreich und britische Personen überall (Regulation 3) und erfassen den Sammler bei einem Verkauf in London deshalb unmittelbar; seit dem 14. Mai 2025 müssen registrierte Teilnehmer am Kunstmarkt dem OFSI Meldung erstatten; Kunstwerke des Kapitels 97 sind Luxusgüter für das Ausfuhrverbot nach Russland, ohne Preisuntergrenze; die UK Sanctions List ist seit dem 28. Januar 2026 die einzige britische Liste.
• Ein US-Sammler trägt OFAC in jeden Kauf hinein. US-Personen sind gebunden, wo immer sie kaufen (31 CFR 587.314); der Hinweis (advisory) des OFAC zu Kunstwerken von 2020 ist die Leitlinie für den Vollzug; das US-Bundesrecht zur Geldwäschereibekämpfung macht Kunsthändler noch nicht zu Finanzinstituten im Sinne des Bank Secrecy Act, doch die Meldung von Bargeldgeschäften auf Form 8300 und die Strafbestimmungen gelten unabhängig davon; die britische und die US-Liste sind getrennt, und beide werden geprüft.

Isak Legal berät Galerien, Kunsthändler, Vermittler und Kreditgeber zu ihren AML- und Sanktionsregelwerken nach den Regimen des Vereinigten Königreichs, der EU und der Schweiz sowie Sammlerinnen und Sammler und Family Offices zu den Nachweisen, die ein Händler, ein Auktionshaus oder eine Bank verlangen muss, und zur Stellung eines US-Käufers unter den US-Sanktionen, gemeinsam mit einer eingetragenen Schweizer Anwältin oder einem eingetragenen Schweizer Anwalt, wo das Schweizer Recht dies verlangt. Mehr dazu auf unseren Seiten Kunstrecht, Sanktionen und AML und Vereinigtes Königreich, oder nehmen Sie Kontakt auf.

Dieses Client Update dient ausschliesslich der allgemeinen Information, gibt den Stand vom 24. September 2026 wieder und stellt weder eine Rechtsberatung dar noch begründet es ein Mandatsverhältnis. Die gesetzliche Rechtslage ist den Money Laundering, Terrorist Financing and Transfer of Funds (Information on the Payer) Regulations 2017 in der durch SI 2026/621 geänderten Fassung, dem Proceeds of Crime Act 2002, dem Value Added Tax Act 1994 und den Russia (Sanctions) (EU Exit) Regulations 2019 in der durch SI 2024/1157 und SI 2026/443 geänderten Fassung entnommen, alle wie auf legislation.gov.uk veröffentlicht; ferner 31 CFR Part 587 und 31 U.S.C. 5312, wie von der US-Regierung veröffentlicht; der Richtlinie (EU) 2018/843 auf EUR-Lex; und dem Schweizer Geldwäschereigesetz (GwG, SR 955.0) auf Fedlex (deutscher Text). Die Seiten von HMRC und OFSI, der Hinweis des OFAC und die Studie des Treasury sind behördliche Hinweise (guidance) und stehen im Rang unter den Rechtsakten. Prüfen Sie die aktuellen Texte anhand der oben verlinkten offiziellen Quellen, bevor Sie handeln. Für die Beratung in einer konkreten Angelegenheit nehmen Sie bitte Kontakt mit uns auf.