Швейцарські консультанти за статтею 2(3bis) GwG і заява про приєднання до SRO не пізніше 1 грудня 2026 року

Перелік видів діяльності, прочитаний разом із визначеннями

Стаття 2(3bis) Закону про протидію відмиванню коштів у редакції, чинній з 1 жовтня 2026 р. (AS 2026 322), визначає консультантів як фізичних і юридичних осіб, які на професійній основі та для третіх осіб беруть участь у фінансових операціях, зокрема в залученні коштів, пов’язаних із п’ятьма категоріями: купівлею та продажем нерухомості; створенням неопераційних юридичних осіб, компаній або подібних правових утворень із місцезнаходженням у Швейцарії чи таких утворень із місцезнаходженням за кордоном; управлінням неопераційними юридичними особами; внесками до неопераційних юридичних осіб і виплатами з них; а також купівлею або продажем юридичної особи, якщо покупцем чи продавцем є неопераційна юридична особа. Стаття 2(3ter) додає надання адреси або приміщень як доміцилію чи місцезнаходження юридичної особи на строк понад шість місяців. Стаття 2(3quater), яка поширює визначення на нотаріусів, що перебувають на публічно-правовій службі, ще не набрала чинності: рішенням про введення в дію від 12 червня 2026 р. Федеральна рада відклала її разом із правилом про кантональний нагляд у ст. 22b на пізнішу дату, якої ще не визначено.

Основне навантаження несуть два визначення. Стаття 2a(6) визначає неопераційні юридичні особи як юридичних осіб, компанії, установи, фонди, трасти, фідуціарні підприємства та подібні правові утворення, які створені або утримуються не для того, щоб вести операційний бізнес чи операційну групу або підтримувати їх, зокрема доміциліарні компанії; на нашу думку, холдингова компанія на чолі групи, яка веде господарську діяльність, є в цьому сенсі операційною, а структура для володіння приватними активами — ні. Це обмеження має один виняток, і його легко пропустити: підпункт (b) охоплює створення юридичних осіб із місцезнаходженням за кордоном без застереження про неопераційний характер, тож професійна участь у створенні іноземної компанії, операційної чи ні, входить до переліку. Друге визначення закон залишає постанові.

Стаття 12d GwV: де починається участь

Закон говорить «брати участь» і не говорить, що це означає для фахівця, який консультує, не здійснюючи операції. Постанова про протидію відмиванню коштів зі змінами, внесеними з 1 жовтня 2026 р. пунктом 6 Додатка до Постанови про реєстр прозорості, TJPV (AS 2026 364), відповідає у ст. 12d: участь у розумінні ст. 2(3bis) GwG включає консультування, яке причинно сприяє юридичній дії, пов’язаній з фінансовою операцією за підпунктами з (a) по (e). Критерієм є причинний внесок, а не виконання. Фахівець, який розробляє операцію з переліку, а її виконання залишає нотаріусу, банку або юридичній фірмі в іншій країні, за текстом норми бере в ній участь, якщо виконано інші умови. Стаття 12e додає два уточнення для нерухомості: консультування щодо купівлі чи продажу підпадає під дію закону лише після того, як обидві сторони заявили про намір укласти договір, а підпункт (a) поширюється на операції з економічним ефектом продажу та на узуфрукти чи права забудови, що надаються за плату.

Стаття 12d при цьому не перетворює кожну розмову на операцію. Консультування має причинно сприяти юридичній дії, а юридична дія має бути пов’язана з фінансовою операцією з переліку. Положення не містить винятку для юридичного чи податкового консультування як такого: на нашу думку, консультування, яке не сприяє причинно такій юридичній дії, залишається поза периметром, наприклад правовий висновок, наданий без прив’язки до конкретної операції з переліку, тоді як податкове чи юридичне консультування, яке формує операцію з переліку, може поза ним і не залишитися. На нашу думку, у досьє кожного доручення слід фіксувати, чи сприяє консультування причинно юридичній дії, пов’язаній з операцією з переліку, і на яких фактах ґрунтується ця відповідь.

Стаття 12f GwV: коли діяльність є професійною

Консультант має діяти на професійній основі. Стаття 12f GwV встановлює загальний критерій, самостійну економічну діяльність, спрямовану на отримання постійного доходу, основну чи побічну, а потім чотири показники, у разі перевищення будь-якого з яких діяльність у будь-якому разі є професійною: валовий дохід від діяльності понад 50 000 швейцарських франків за календарний рік; консультування понад 20 клієнтів або участь у понад 20 юридичних діях за календарний рік; активи третіх осіб у зв’язку з діяльністю, які в будь-який момент перевищують 5 млн швейцарських франків; або, за належної обачності, фінансові операції загальним обсягом понад 2 млн швейцарських франків за календарний рік. Робота для пов’язаних осіб у розумінні ст. 12f(4) враховується лише тоді, коли вона приносить валовий дохід понад 50 000 швейцарських франків за календарний рік. Перевищення будь-якого одного показника вирішує питання; недосягнення всіх чотирьох його не вирішує, оскільки загальний критерій застосовується сам по собі. На нашу думку, юридична або фідуціарна (Treuhand) фірма, яка пропонує таку діяльність на ринку, зазвичай йому відповідатиме.

Що залишається поза периметром

Винятки сформульовано конкретно. Стаття 2(4)(f) GwG звільняє юристів і нотаріусів щодо діяльності, пов’язаної із судовими, кримінальними, адміністративними або арбітражними провадженнями, зокрема представництва та консультування щодо їхньої підготовки, уникнення та примусового виконання. Стаття 2(4ter) виводить за межі закону передачу нерухомості та юридичних осіб вартістю менше ніж 5 млн швейцарських франків, якщо ціну сплачують і отримують виключно через банки або інших фінансових посередників, на яких поширюється дія закону, купівлю житла у Швейцарії для власного користування покупця або як нерухомості на заміну, що відповідає встановленим критеріям, перелік передач у сімейних, шлюбних, дарувальних і спадкових відносинах, передачу сільськогосподарських підприємств або земель особам, які мають намір самостійно їх обробляти, передачу земель для консолідації земель і подібних процедур, діяльність як органу (Organtätigkeiten) операційних юридичних осіб, а також благодійних фондів та операційних асоціацій із місцезнаходженням у Швейцарії, фонди, що створюються на випадок смерті, і суто нотаріальне посвідчення без супутнього консультування. Підпункт (f) звільняє діяльність як органу таких юридичних осіб; інше консультування щодо їхніх операцій оцінюється за переліком та іншими винятками. Створення звичайної операційної швейцарської компанії та корпоративне управління нею перебувають поза переліком, як і, на нашу думку, консультування операційної групи щодо її холдингової структури у Швейцарії, оскільки ці юридичні особи не є неопераційними. Регуляторне консультування, стратегія ліцензування, побудова систем AML і санкційного комплаєнсу та раунди фінансування операційних компаній до переліку не входять, а операції між операційними підприємствами перебувають поза ним, якщо тільки не переходить із рук у руки нерухомість, не створюється юридична особа за кордоном або покупцем чи продавцем не є неопераційна юридична особа.

Обов’язок подавати повідомлення різниться залежно від професії. Консультанти подають повідомлення до Бюро повідомлень про відмивання коштів (MROS) згідно зі ст. 9(1ter) GwG. Для юристів і нотаріусів ст. 9(2) звужує цей обов’язок до випадків, коли одночасно виконано дві умови: вони здійснюють фінансову операцію від імені клієнта або за його рахунок, а інформація не охоплюється професійною таємницею за ст. 321 Кримінального кодексу Швейцарії. Юрист або нотаріус, який потрапляє до периметра через ст. 12d, тобто лише через консультування, несе обов’язки з належної перевірки, але, за цим текстом, не обов’язок подавати повідомлення, оскільки першу умову не виконано; інші консультанти подають повідомлення за ст. 9(1ter) без цієї умови. Обов’язки з належної перевірки чималі: згідно зі статтями з 8b по 8d GwG консультант ідентифікує клієнта та бенефіціарного власника, документує обох, установлює мету операції, а за високого ризику і її економічне підґрунтя, та підтримує організацію й навчання, адекватні цим обов’язкам, зокрема проти порушень санкцій за Законом про ембарго, причому деталі визначає саморегулівна організація.

Приєднання: строки та організації

Обов’язки застосовуються за законом з 1 жовтня 2026 р.; перехідні правила розносять у часі лише приєднання. Згідно зі ст. 14(1) GwG консультант має бути приєднаний до визнаної саморегулівної організації, а нагляд здійснюється через цю організацію згідно зі ст. 12(d). Перехідне положення GwV встановлює перший строк: консультант, який станом на 1 жовтня 2026 р. уже провадить діяльність, повинен подати заяву до саморегулівної організації не пізніше 1 грудня 2026 р. і до рішення організації може діяти лише в межах наявних відносин із клієнтами. Стаття 12g GwV встановлює другий: особа, діяльність якої стає професійною після цієї дати, подає заяву протягом двох місяців, негайно виконує обов’язки з належної перевірки, документування та подання повідомлень і до приєднання може продовжувати консультувати наявних клієнтів та приймати від них доручення щодо нових операцій і послуг (ст. 12g(2)); за цим текстом два місяці не є періодом для залучення нових клієнтів на консультування, а без своєчасної заяви або після відмови особа не може діяти як консультант. Фінансовому посереднику, який також консультує, друге приєднання не потрібне: згідно зі ст. 12a GwG він залишається під своїм наявним наглядовим органом щодо всієї своєї діяльності, а згідно з пунктом 2 перехідного положення GwV повідомляє про свою консультаційну діяльність орган або організацію, відповідальні за нагляд за ним, тобто FINMA (Швейцарська служба з нагляду за фінансовим ринком), свою наглядову організацію або свою саморегулівну організацію, не пізніше 1 грудня 2026 р. Роз’яснення FINMA на її сайті (остання зміна 30 вересня 2026 р.) зазначає, що установи, які вона ліцензує або за якими наглядає, подають це повідомлення через форму на її платформі для збору даних і подання заяв.

Перелік визнаних саморегулівних організацій FINMA налічує десять (перелік у редакції, оновленій FINMA 16 жовтня 2026 р.). Чи приймає організація консультантів, залежить від її власного регламенту: організація Швейцарської асоціації адвокатів і Швейцарської асоціації нотаріусів ухвалила новий регламент, який охоплює консультантів, затверджений FINMA 22 вересня 2026 р. і чинний з 1 жовтня 2026 р., а організація фідуціарної галузі приймає консультантів, які є членами однієї з її асоціацій-засновниць або суміжної професійної асоціації (регламент чинний з 1 жовтня 2026 р.). Вибір не є нейтральним. Регламент організації визначає деталі обов’язків з належної перевірки за ст. 8c GwG, цикл перевірок, збори та санкції, а юридичну фірму, яка приєднується до організації асоціації адвокатів, перевіряють за правилами, написаними з урахуванням специфіки юридичних фірм. Тому рішення про приєднання і систему комплаєнсу вибудовують разом.

13 жовтня 2026 р. сім саморегулівних організацій (SRO SAV/SNV, ARIF, PolyReg, SRO-TREUHAND|SUISSE, VQF, SO-FIT і SRO-SVV) у координації з Державним секретаріатом з міжнародних фінансових питань (SIF) опублікували спільні відповіді на часті запитання щодо консультаційної діяльності за переглянутим законом. Вони зазначають, що відповіді мають орієнтовний характер, не є юридично обов’язковими та відображають позицію залучених організацій. Запитання охоплюють кваліфікацію холдингових компаній і юридичних осіб із місцезнаходженням за кордоном як неопераційних, агентів з нерухомості та управителів нерухомості, винятки за ст. 2(4ter) і перехідний період, а відповіді підтверджують, що консультант, який вчасно подав заяву, до рішення може продовжувати діяльність лише в межах наявних відносин із клієнтами. Практиці, яка вирішує, чи приєднуватися і до якої організації, слід читати їх разом із постановою як власне викладення організаціями того, як вони читатимуть периметр.

Рішення на жовтень

Професійній практиці у Швейцарії слід, на нашу думку, до кінця місяця зробити чотири кроки. Зіставте кожен тип доручень із переліком у ст. 2(3bis) і (3ter), читаючи підпункт (b) з його ширшим охопленням юридичних осіб за кордоном і ст. 12d щодо консультування. Вирішіть, тип за типом, чи практика продовжуватиме цю діяльність і приєднається до організації, чи припинить її пропонувати і зазначить це у своїх умовах надання послуг, оскільки практика, яка входить до периметра і не подає заяву не пізніше 1 грудня 2026 р., порушує обов’язок приєднання за ст. 14(1) GwG і, на нашу думку, не може продовжувати діяльність. Якщо рішення полягає в приєднанні, оберіть організацію та підготуйте заяву разом із директивами, яких вона вимагатиме. А якщо рішення полягає в тому, щоб залишитися поза периметром, задокументуйте його підстави у формі, яка задовольнить банк, аудитора або саму організацію, якщо це питання буде поставлено, оскільки критерій професійності у ст. 12f залишає мало простору для практики, яка пропонує цю діяльність, але називає її епізодичною.

Клієнти цих практик мають власне запитання: чи консультант, якого вони збираються залучити для купівлі нерухомості, створення фонду або іноземної компанії, приєднаний до організації, подав заяву чи вирішив залишитися поза периметром. З 1 жовтня 2026 р. це доречне запитання належної перевірки для договору про надання послуг.

Що це означає для вас

• Прочитайте підпункт (b) двічі. У підпункті (b) обмеження неопераційним характером стосується лише юридичних осіб із місцезнаходженням у Швейцарії; для юридичних осіб із місцезнаходженням за кордоном ст. 2(3bis)(b) охоплює створення будь-якої юридичної особи. Участь у створенні іноземної операційної компанії входить до переліку.
• Стаття 12d GwV робить достатнім саме консультування. Участь включає консультування, яке причинно сприяє юридичній дії. Підписання, подання документів або оплата не є критерієм. Документуйте для кожного типу доручень, чи сприяє консультування причинно юридичній дії, пов’язаній з операцією з переліку.
• Перевищення показника вирішує питання; недосягнення показників його не вирішує. На нашу думку, практика, яка пропонує цю діяльність на ринку, є професійною за загальним критерієм незалежно від того, чи перевищує вона 50 000 швейцарських франків доходу, 20 клієнтів або юридичних дій, 5 млн швейцарських франків активів третіх осіб чи 2 млн швейцарських франків обсягу операцій.
• Подайте заяву не пізніше 1 грудня 2026 р. Консультант, який провадить діяльність станом на 1 жовтня 2026 р., повинен подати заяву до саморегулівної організації не пізніше 1 грудня 2026 р. і до рішення може обслуговувати лише наявних клієнтів; особа, яка лише починає таку діяльність, має два місяці на подання заяви, негайно виконує обов’язки і до приєднання може обслуговувати лише наявних клієнтів. Фінансові посередники повідомляють свій наглядовий орган не пізніше тієї самої дати. Без заяви обов’язок приєднання за ст. 14(1) GwG порушено.
• Обирайте організацію з огляду на її правила. Регламент організації визначає деталі обов’язків, перевірок і зборів. Організація асоціацій адвокатів і нотаріусів має правила для консультантів, чинні з 1 жовтня 2026 р.; фідуціарна організація приймає консультантів, які є членами однієї з її асоціацій-засновниць або суміжної професійної асоціації. Читайте спільні відповіді організацій від 13 жовтня 2026 р. разом із постановою.
• Клієнтам: поставте запитання. Чи швейцарський консультант, залучений у справі щодо нерухомості, фонду або іноземної компанії, приєднаний до організації, подав заяву чи вирішив залишитися поза периметром, тепер є пунктом належної перевірки для договору про надання послуг.

Isak Legal консультує юридичні фірми, фідуціарні компанії, сімейні офіси (family office) та їхніх клієнтів щодо швейцарського периметра для консультантів, побудови співмірних систем AML і визначення обсягу умов доручення, а також консультує міжнародні групи щодо того, як швейцарський режим взаємодіє з правилами ЄС, Великої Британії та США, що застосовуються до тих самих операцій, за потреби у співпраці зі швейцарськими юридичними фірмами. Докладніше на наших сторінках Санкції та AML і Швейцарія, або зв’яжіться з нами.

Цей огляд призначений виключно для загального ознайомлення, відображає стан справ на 17 жовтня 2026 р., не є юридичною консультацією та не створює відносин між юристом і клієнтом. Законодавчу позицію взято із Закону про протидію відмиванню коштів (SR 955.0) у редакції, чинній на 1 жовтня 2026 р., і Постанови про протидію відмиванню коштів (SR 955.01) зі змінами, внесеними пунктом 6 Додатка до Постанови про реєстр прозорості (TJPV, AS 2026 364); обидва тексти прочитано на Fedlex. Перелік і роз’яснення FINMA, регламенти саморегулівних організацій та їхні спільні відповіді на часті запитання від 13 жовтня 2026 р. є наглядовими та саморегулівними матеріалами і за рангом поступаються закону та постанові. Перш ніж діяти, перевірте актуальні тексти за офіційними джерелами, посилання на які наведено вище. Щоб отримати консультацію щодо конкретного питання, зв’яжіться з нами.